Czy wiesz, że możesz ubiegać się o zwrot nadpłaconych składek zdrowotnych? Tylko do końca tego miesiąca masz jeszcze szansę złożyć wniosek do ZUS i odzyskać nadpłacone środki. W tym artykule wyjaśniamy, komu przysługuje zwrot, jak prawidłowo wypełnić dokumenty i jakie kroki podjąć, aby skutecznie odzyskać nadpłatę.
Kto musi złożyć roczne rozliczenie składki zdrowotnej?
Obowiązek rozliczenia składki zdrowotnej dotyczy niemal wszystkich przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą, którzy wybrali jedną z następujących form opodatkowania:
- podatek liniowy,
- skalę podatkową,
- ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.
Warto podkreślić, że rozliczenie to jest odrębne od rocznego rozliczenia PIT i musi zostać złożone wraz z deklaracją ZUS DRA lub ZUS RCA za miesiąc kwiecień 2025 roku, czyli do 20 maja 2025 roku. W deklaracji tej przedsiębiorca musi wypełnić specjalną sekcję dotyczącą rozliczenia rocznej składki zdrowotnej.
Przeciwnie, osoby rozliczające się na podstawie karty podatkowej nie mają obowiązku składania rozliczenia rocznego składki zdrowotnej.
Jak wygląda rozliczenie nadpłaty składki zdrowotnej?
Rozliczenie to polega na porównaniu sumy wpłaconych miesięcznych składek z wyliczoną na koniec roku kwotą należnej składki zdrowotnej:
- Niedopłata: gdy suma wpłat jest niższa od wyliczonej kwoty, przedsiębiorca musi dopłacić brakującą kwotę do 20 maja 2025 roku.
- Nadpłata: gdy suma wpłat przewyższa należną kwotę, przedsiębiorcy przysługuje zwrot nadpłaty.
Jak uzyskać zwrot nadpłaty składki zdrowotnej?
Po złożeniu rozliczenia, ZUS automatycznie wygeneruje wniosek o zwrot nadpłaty w formie formularza RZS-R, który pojawi się na koncie przedsiębiorcy w portalu PUE ZUS. Jednak sam fakt wygenerowania wniosku nie oznacza automatycznego zwrotu środków.
Co należy zrobić?
- Sprawdzić poprawność danych na wygenerowanym wniosku.
- Podpisać go elektronicznie.
- Wysłać wniosek do ZUS przez portal PUE najpóźniej do 2 czerwca 2025 roku.
Jeśli wniosek zostanie złożony w terminie, a przedsiębiorca nie posiada zaległości w ZUS, zwrot nadpłaty zostanie przelany na rachunek bankowy w terminie do 1 sierpnia 2025 roku.
Uwaga: W przypadku zaległości na koncie ZUS, nadpłata zostanie zaliczona na poczet zaległych składek, a nie zwrócona na konto.
Co się stanie, jeśli nie złożysz wniosku?
Warto pamiętać, że złożenie wniosku o zwrot nadpłaty jest Twoim prawem, nie obowiązkiem. Jeśli nie złożysz wniosku, nadpłata nie zostanie wypłacona, lecz zostanie rozliczona na poczet przyszłych składek ZUS. Oznacza to, że środki zostaną zatrzymane na przyszłe zobowiązania, a nie zwrócone na konto.
Aktualne zmiany i przyszłość zwrotów
Warto zaznaczyć, że w tym roku w Sejmie uchwalono przepisy ograniczające możliwość wnioskowania o zwrot nadpłat dla małych przedsiębiorców. Jednak po sprzeciwie Prezydenta, te zmiany nie wejdą w życie, co oznacza, że w przyszłym roku zwrot nadpłaty będzie dostępny na takich samych zasadach jak obecnie.
Podsumowanie
Jeśli w tym roku dokonałeś nadpłaty składek zdrowotnych, masz jeszcze czas, aby odzyskać swoje środki. Składanie wniosku RZS-R to prosty, ale kluczowy krok, który pozwala na uzyskanie zwrotu nadpłaty. Pamiętaj, aby zrobić to w terminie i z odpowiednią starannością.
Chcesz się upewnić, że Twoje rozliczenia są poprawne i skutecznie odzyskać nadpłatę?
Skontaktuj się z Doradztwem Podatkowym Graczyk – pomożemy Ci przejść przez cały proces bez stresu i błędów!
Zadbaj o swoje finanse i skorzystaj z fachowego wsparcia już dziś!