Od 2026 roku podatnicy zyskają kolejne możliwości obniżenia podatku dochodowego. Wśród zmian znalazły się m.in. ulga na zatrudnienie żołnierza, rozszerzenie dotychczasowych preferencji dla rodzin wielodzietnych, seniorów oraz osób powracających do Polski. Te zmiany mogą mieć realny wpływ na planowanie podatków już na etapie 2025 roku.
Dla wielu naszych klientów – zarówno przedsiębiorców, jak i osób fizycznych – to ważna informacja, która wymaga analizy i odpowiedniego działania jeszcze przed zakończeniem roku podatkowego.
Zobacz też: Estoński CIT: Fiskus ponownie zmienia zdanie w sprawie wypłat zysków — co musisz wiedzieć?
Spis treści
-
- Ulga żołnierska – nowość od 2026 roku
- Ulga na związki zawodowe
- Ulga 4+ dla dużych rodzin
- Ulga dla pracujących seniorów
- Ulga na powrót z zagranicy
- Ulga na zabytki
- Odliczenia z tytułu wpłat na IKZE
- Dlaczego warto działać już teraz?
Ulga żołnierska – nowość od 2026 roku
Nowa preferencja podatkowa skierowana jest do przedsiębiorców, którzy zdecydują się zatrudnić żołnierza zawodowego. Wysokość ulgi uzależniona jest od okresu nieprzerwanej służby wojskowej pracownika:
-
-
12 000 zł – służba przez min. 1 rok
-
15 000 zł – służba przez min. 2 lata
-
18 000 zł – służba przez min. 3 lata
-
21 000 zł – służba przez min. 4 lata
-
24 000 zł – służba przez min. 5 lat
-
Dla pracodawców to realne wsparcie podatkowe i zachęta do aktywizacji zawodowej żołnierzy kończących służbę wojskową.
Ulga na związki zawodowe
Odliczeniu podlegać będą składki opłacone na rzecz związków zawodowych – do kwoty 840 zł rocznie. To rozwiązanie kierowane głównie do pracowników, ale z punktu widzenia pracodawców warto mieć świadomość przysługujących benefitów dla kadry.
Zobacz też: Czy psychoterapia może być uznana za koszt uzyskania przychodu?
Ulga 4+ dla dużych rodzin
Rodzice co najmniej czwórki dzieci będą mogli skorzystać ze zwolnienia z podatku przychodów do 85 528 zł. W kontekście planowania rodzinnego budżetu – istotna preferencja, zwłaszcza przy wysokich kosztach życia.
Ulga dla pracujących seniorów
Osoby w wieku emerytalnym, które mimo to nadal pracują, zachowają prawo do zwolnienia z podatku przychodów do wysokości 85 528 zł. Ulga ma zachęcać do dalszej aktywności zawodowej i zapewnić realne oszczędności podatkowe.
Ulga na powrót z zagranicy
Dochody do 85 528 zł będą również zwolnione z opodatkowania dla osób powracających do Polski po co najmniej trzyletnim pobycie za granicą. To kontynuacja preferencji mającej na celu wspieranie tzw. reemigracji i powrotów specjalistów na polski rynek pracy.
Ulga na zabytki
Właściciele zabytkowych nieruchomości będą mogli:
-
-
odliczyć 50% wydatków na prace konserwatorskie i restauratorskie,
-
skorzystać z ryczałtowej ulgi: 500 zł za każdy m², dla budynków o wartości do 500 000 zł.
-
Odliczenia z tytułu wpłat na IKZE
Wpłaty na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) nadal będzie można odliczyć:
-
-
do 10 407,60 zł – osoby fizyczne,
-
do 15 611,40 zł – osoby prowadzące działalność gospodarczą.
-
To nie tylko ulga podatkowa, ale i sposób na budowanie bezpiecznej przyszłości.
Dlaczego warto działać już teraz?
Choć nowe ulgi będzie można rozliczyć dopiero w 2026 roku, dotyczą one dochodów i decyzji podejmowanych w 2025 roku. Dlatego już dziś:
-
-
przeanalizuj, które z ulg mogą dotyczyć Twojej sytuacji,
-
zaplanuj odpowiednie działania, np. zatrudnienie żołnierza lub powrót do Polski,
-
skonsultuj się z doradcą podatkowym – nie wszystkie preferencje mają zastosowanie automatyczne.
-
Potrzebujesz wsparcia w analizie ulg i przygotowaniu strategii podatkowej? Nasza kancelaria doradcza na co dzień wspiera klientów indywidualnych i biznesowych w optymalnym korzystaniu z przepisów podatkowych.
Skontaktuj się z Doradztwem Podatkowym Graczyk – sprawdzimy, które ulgi możesz zastosować i jak realnie zmniejszyć swoje zobowiązania wobec fiskusa.