Cesja wierzytelności pozwala wierzycielowi przenieść należność na osobę trzecią, która samodzielnie dochodzi jej spłaty. Nabywca przejmuje wszystkie prawa związane z wierzytelnością, w tym roszczenie o odsetki i wchodzi w miejsce dotychczasowego wierzyciela, przy czym dłużnik może zgłaszać te same zarzuty, co wobec pierwotnego wierzyciela. Zbywca odpowiada wobec nabywcy za istnienie wierzytelności.
Zobacz też: Sposób obliczania terminów w prawie cywilnym
Spis treści:
-
- Czym jest cesja wierzytelności
- Korzyści wynikające z cesji
- Modele cesji i ryzyka
- Obowiązki wierzyciela i prawa dłużnika
- Podsumowanie
Czym jest cesja wierzytelności
W ramach prowadzenia działalności gospodarczej zdarza się, że kontrahent zalega z płatnością. Jeśli przedsiębiorca nie chce samodzielnie dochodzić należności, może przekazać wierzytelność innemu podmiotowi. W praktyce często korzysta się z usług firm windykacyjnych, które dokonują tzw. skupu długów. Cesja wierzytelności oznacza, że wierzyciel „sprzedaje” swoją należność, a nabywca podejmuje działania w celu jej odzyskania. Zwykle cena odkupu jest niższa od wartości nominalnej wierzytelności, co stanowi zysk firmy windykacyjnej.
Korzyści wynikające z cesji
Cesja wierzytelności pozwala przedsiębiorcy ograniczyć zaangażowanie w proces windykacyjny. Przekazanie długu profesjonalnemu podmiotowi zwalnia go z obowiązku monitorowania i prowadzenia egzekucji, co jest korzystne szczególnie przy trudnych do odzyskania należnościach lub sporach z dłużnikiem.
Modele cesji i ryzyka
Oprócz standardowej cesji występuje także tzw. cesja zwrotna. Polega ona na przekazaniu wierzytelności na czas postępowania windykacyjnego lub sądowego z zastrzeżeniem, że po spełnieniu określonych warunków wróci ona do pierwotnego właściciela. W praktyce taki model może wiązać się z koniecznością opłat za prowadzenie sprawy, a w przypadku niepowodzenia wierzytelność wraca do pierwotnego wierzyciela wraz z kosztami.
Ryzyka związane z cesją obejmują sytuacje, gdy:
-
-
sporna wierzytelność w rzeczywistości nie przysługuje sprzedającemu,
-
działania nabywcy wierzytelności są ukierunkowane na jego własny interes ekonomiczny, np. dzielenie dochodzonej należności na kilka procesów w celu zwiększenia kosztów zastępstwa procesowego,
-
niewłaściwa analiza umowy skutkuje dodatkowymi kosztami lub ograniczeniem praw.
-
Zobacz też: Obowiązki pracodawcy w związku z zawarciem umowy o pracę – informacja o warunkach zatrudnienia
Obowiązki wierzyciela i prawa dłużnika
Po dokonaniu cesji nowy właściciel długu wchodzi w miejsce pierwotnego wierzyciela. Dłużnik może korzystać z tych samych zarzutów wobec nabywcy, które przysługiwały mu wobec dotychczasowego wierzyciela. Zbywca wierzytelności odpowiada wobec nabywcy za jej istnienie, a za wypłacalność dłużnika odpowiada tylko w zakresie, w jakim przyjął taką odpowiedzialność.
Podsumowanie
W sytuacji, gdy kontrahent zalega z płatnością, decyzja o cesji wierzytelności powinna być świadoma i przemyślana. Należy dokładnie przeanalizować umowę z firmą windykacyjną oraz konsekwencje modelu cesji, w tym ewentualne koszty, ryzyka i prawa dłużnika. Warto pamiętać, że nabywca wierzytelności działa we własnym interesie, co może prowadzić do sytuacji niekorzystnych dla pierwotnego wierzyciela, jeśli nie zostaną właściwie określone warunki cesji.
W przypadku wątpliwości dotyczących cesji wierzytelności Skontaktuj się z Doradztwem Podatkowym Graczyk